深圳经济特区典当规定
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深圳经济特区典当规定
广东省深圳市人民政府
深圳市人民政府令第１７号
《深圳经济特区典当规定》已经一九九三年九月二十五日市人民政府第六十二次常务会议通过，现予发布，自发布之日起施行。
市长 厉有为
一九九三年十一月七日
深圳经济特区典当规定
第一章 总则
第一条 为规范典当行为，加强对典当行业的管理，保障典当关系当事人的合法权益，结合深圳经济特区（以下简称特区）实际，制定本规定。
第二条 本规定所称典当，是指个人、企业或其他经济组织（以下统称出典人）以本人所有的合法物品（以下统称典当物）交付特区内的典当机构而取得典当金，在约定的期限内返还典当金而赎回典当物的活动。
第三条 典当应遵循自愿、互利、公平、诚实信用和依法进行的原则。
正当合法的典当受法律保护。
第二章 典当机构和出典人
第四条 设立典当机构，应同时具备下列条件：
（一）投资者须是在特区注册的企业法人；
（二）具有符合规定的名称、组织章程；
（三）具有不少于五百万元人民币的注册资金；
（四）具有与经营规模相适应的经营场所；
（五）具有适合从事典当经营业务的专业人员；
（六）法律、法规规定的其他条件。
第五条 申请设立典当机构，须经中国人民银行深圳经济特区分行（以下简称市人民银行）和深圳市（以下简称市）公安机关审查批准，向市工商行政管理部门办理注册登记，领取企业法人营业执照后方可营业。
市人民银行应就经营金银业务等方面进行审查。市公安机关应就治安、安全、消防等方面进行审查。
市人民银行和市公安机关分别应自收到书面申请之日起十五日内作出是否批准的决定。经审查作出不批准的决定的，应说明理由。申请者对不批准的决定不服的，可向市人民政府行政复议机关申请复议，也可直接向人民法院提起诉讼。
第六条 典当机构的经营范围是承典典当物并处理死当物。
典当机构须以自有资金作为营业资金，不得从事经营范围以外的借贷活动。
第七条 个人作为出典人应符合下列条件：
（一）年满十六周岁，有自己的劳动收入；
（二）具有合法的身份证明。
企业或其他经济组织作为出典人应提交工商登记证书和法定代表人签署的证明。
第三章 典当
第八条 下列财产不得作为典当物：
（一）房地产等不动产；
（二）银行存折、票据、股票等有价证券及可转让的财产权利；
（三）身份证、护照等证件及文件；
（四）属于政府或公共机构的物品；
（五）所有权存在争议的物品；
（六）国家规定禁止买卖、转让的物品。
第九条 进行典当，典当机构与出典人应就典当物的估价和典当金数额、利息等内容达成一致意向。
第十条 典当应由出典人本人进行。
出典人委托他人代理的，代理人须持出典人签署的授权委托书、身份证明和本人的有关身份证明。
第十一条 出典人须对典当物拥有所有权。典当机构有权对典当物的合法性进行查询，可要求出典人提交证明其拥有所有权的文件或凭证。
第十二条 出典人应将典当物实际地交付典当机构。
第十三条 典当机构支付给出典人的典当金不得低于典当物估价的百分之五十。
第十四条 典当期限最长不得超过六个月。
出典人可在典当期限内提前赎回典当物。
第十五条 每笔典当金的最高金额不得超过十万元，典当机构按所付典当金的数额收取利息。利息以月计，月息不得高于人民银行同期流动资金贷款利率的百分之三十。
典当机构收取的手续费等费用不得高于典当金数额的百分之三。
第十六条 典当意向达成后，典当机构收取出典人的典当物，并将典当金和当票交付出典人。
当票为出典人赎回典当物的凭证，当票应包括下列内容：
（一）出典人的姓名或名称、地址、身份证明或工商登记证书号码；典当机构的名称、地址；
（二）典当物名称；
（三）典当物的数量和状况；
（四）典当物的估价；
（五）典当金数额、利息；
（六）典当期限。
当票的式样由市人民银行统一制作。
第十七条 典当机构应对典当物妥为保管。
在典当期限内典当物灭失，出典人要求赎回典当物的，典当机构应按当票上注明的典当物的估价给出典人予以赔偿。由于典当机构的责任造成典当物损坏的，由典当机构按实际损失承担赔偿责任。
第十八条 出典人赎回典当物，应凭当票并返还典当金和支付利息。
第十九条 出典人遗失当票的，应登报声明。经典当机构确认无误后，注销原当票，发给典当的证明文件，证明文件的效力等同于原当票。
第二十条 典当期限届满，出典人需继续典当其典当物的，应与典当机构协商，清缴利息并重新办理典当手续。
第二十一条 出典人在典当期限届满不赎回典当物又不办理继续典当手续的，即为死当。
第二十二条 死当发生时，典当机构可通过拍卖机构拍卖或自行变卖典当物。
死当物属于国家规定的专营物的，应委托有关专营机构进行处理。
第四章 典当管理
第二十三条 市公安机关对典当机构按特种行业进行管理，有权对典当物及典当物的来源进行调查。
第二十四条 经营金银业务的典当机构应依法接受市人民银行的监督。
第二十五条 典当机构应备有总帐簿，记载每项业务财务收支状况，并接受有关机构的依法查验。
第二十六条 典当机构应自觉遵守税收规定，依法履行纳税的义务。
第二十七条 典当机构可成立行业协会，通过行业协会加强对本行业的管理。
第五章 罚则
第二十八条 典当机构有销赃或窝赃行为的，由公安机关按照《中华人民共和国治安管理处罚条例》的有关规定对典当机构负责人及直接责任人予以处罚。构成犯罪的，依法追究刑事责任。
有前款违法行为的，由市工商行政管理部门吊销营业执照。
第二十九条 任何机构或个人不具备市人民银行和市公安机关的批准文件及市工商行政管理部门颁发的营业执照，非法从事典当业务的，由工商行政管理部门予以查封，没收非法所得，并可处以五万元以上十万元以下罚款。
第三十条 典当机构违反本规定第八条规定接受禁止典当物的，由工商行政管理部门视情节轻重对典当机构予以警告、停业整顿或吊销营业执照的处罚，并可处以一万元以上五万元以下罚款。
第三十一条 典当机构违反本规定第十三、第十五条规定牟取非法所得的，由工商行政管理部门没收其非法所得，并可处以一万元以上五万元以下罚款。
第三十二条 典当机构违反本规定第六条规定，从事经营范围以外的借贷活动的，由市人民银行按国家有关金融管理规定予以处罚。
第三十三条 典当机构对有关行政机关作出的处罚决定不服的，可自接到处罚决定之日起十五日内，按有关规定向市人民政府行政复议机关或作出处罚决定的行政机关的上一级行政机关申请复议，也可依法向人民法院提起诉讼。
第六章 附则
第三十四条 市有关主管部门可依据本规定按各自职责范围制定具体实施办法。
第三十五条 本规定自发布之日起施行。
北京市财政局、北京证券监督管理委员会转发财政部、中国证监会关于印发关于注册会计师执行证券期货相关业务实行许可证管理的暂行规定的通知
北京市财政局等
北京市财政局、北京证券监督管理委员会转发财政部、中国证监会关于印发关于注册会计师执行证券期货相关业务实行许可证管理的暂行规定的通知
北京市财政局等
各会计师事务所、审计事务所：
现将财政部、中国证监会财会协字〔1997〕52号“关于印发《关于注册会计师执行证券期货相关业务实行许可证管理的暂行规定》的通知”（以下简称《暂行规定》）转发给你们。同时结合北京地区实际情况，补充规定如下，请一并遵照执行。
一、符合《暂行规定》第二章第五条所列条件的注册会计师应按照规定填写《注册会计师证券期货相关业务许可证申请表》，同时提交以往三年内年检合格的资料和证券、期货相关业务资格考试合格证书复印件。以上资料一式两份请按照规定时间集中报送北京注册会计师协会（以下简
称北京注协）进行审核。
二、符合《暂行规定》第二章第六条所列条件的事务所应按照《暂行规定》第三章第九条的要求，将申报材料一式两份报送北京注协进行审核。
三、取得许可证的注册会计师变更许可证，应由本人提出申请，通过转入的事务所向北京注协申报。初审合格后，由北京注协报中国注协、中国证监会审核，经财政部、中国证监会批准后，换发许可证。
四、有《暂行规定》第四章第十三条所列情形的注册会计师，应及时由所在事务所将其许可证上交北京注协。
五、有《暂行规定》第四章第十四条所列情形的事务所，应及时向北京注协报告。
六、取得许可证的事务所，在向中国注协、中国证监会提交《暂行规定》第四章第十五条规定的年度总结的同时，应向北京注协报送一份备案。
七、凡取得许可证的注册会计师应于每年6月集中向北京注协提交许可证年度注册的有关资料。
八、北京市财政局京财协（1996）330号“关于转发《关于印发〈会计师事务所注册会计师从事证券相关业务许可证管理暂行办法〉的通知》的通知”同时废止。
（财会协字〔1997〕52号 一九九七年十二月三十一日）
第一章 总 则
第一条 为了充分发挥注册会计师在证券、期货市场中的中介作用，保护投资者和社会公众的合法利益，维护证券、期货市场的规范发展，根据《中华人民共和国注册会计师法》及有关证券、期货法律、法规的规定，制定本规定。
第二条 财政部和中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）对注册会计师以及会计师事务所、审计事务所（以下简称事务所）执行证券、期货相关业务实行许可证管理制度。
注册会计师、事务所执行证券、期货相关业务，必须取得证券、期货相关业务许可证（以下简称“许可证”）。
第三条 本规定所称证券、期货相关业务，是指证券、期货相关机构的会计报表审计、净资产验证、实收资本（股本）的审验及盈利预测审核等业务。
本规定所称证券、期货相关机构，是指公开发行股票与上市交易的公司，证券、期货专营、兼营机构和证券、期货交易场所等。
本规定所称证券，包括股票以及可转换债券、投资基金等具有股票性质、功能的证券。
本规定所称期货，包括商品期货、金融期货等。
第四条 注册会计师、事务所依法执行证券、期货相关业务时，不受行政区域、行业限制，任何单位和个人不得干预。
证券、期货相关机构有权自主选择具有许可证的事务所。
第二章 申请许可证的条件
第五条 注册会计师申请许可证，应当符合下列条件：
（一）所在事务所已取得许可证或者符合本规定第六条的条件；
（二）具有证券、期货相关业务资格考试合格证书；
（三）有执行独立审计业务三年以上的经历；
（四）年龄不超过60岁；
（五）以往三年内没有违反法律、法规和执业准则、规则的行为并年检合格。
注册会计师证券、期货相关业务资格考试办法，由财政部另行制定。
第六条 事务所申请许可证，应当符合下列条件：
（一）已经与挂靠单位脱钩；
（二）依法成立三年以上，内部质量控制健全，并在以往三年内没有违反法律、法规和执业准则、规则的行为；
（三）具有8名以上取得证券、期货相关业务资格考试合格证书或者已经取得许可证的注册会计师（不含分支机构注册会计师）；
（四）专职从业人员不少于40人（不含分支机构人员），其中60岁以内人员不少于30人；
（五）注册资本、风险基金及事业发展基金总额在300万元以上。
由注册会计师发起设立的事务所，有6名取得证券、期货相关业务许可证并已经执行证券、期货相关业务三年以上的注册会计师，可以不适用前款规定。
第三章 许可证的申请与审批
第七条 符合本规定第五条、第六条要求的注册会计师、事务所申请执行证券、期货相关业务，应当在规定的受理申请时间内向财政部、中国证监会提交申请。
第八条 注册会计师申请执行证券、期货相关业务，应当按照规定填写《注册会计师证券、期货相关业务许可证申请表》。
第九条 事务所申请执行证券、期货相关业务，应当提交下列资料：
（一）事务所执行证券、期货相关业务的申请报告及《事务所证券、期货相关业务许可证申请表》；
（二）注册会计师填写的《注册会计师证券期货相关业务许可证申请表》或者许可证复印件；
（三）事务所填写的《事务所注册会计师一览表》、《事务所业务助理人员一览表》及《事务所聘用的其他专家和技术人员的情况表》；
（四）最近三年的年度会计报表、事业发展基金、风险基金的计提及使用情况说明：
（五）财政部、中国证监会要求提供的其他资料。
符合本规定第六条第二款规定的事务所，应当提供有许可证的注册会计师承办的首次公开发行股票公司前三年会计报表审计及上市公司年度审计的有关报告复印件及业务简历。
第十条 注册会计师、事务所的申报材料，由省级注册会计师协会审查并提出意见后，同时报中国注册会计师协会，中国证监会有关部门。
中国注册会计师协会、中国证监会有关部门对注册会计师、事务所的申报材料进行审核，并对申报的注册会计师、事务所的执业质量进行抽查。
第十一条 经审核合格的注册会计师、事务所，由财政部会同中国证监会批准并予以公告，并由中国注册会计师协会办理颁发许可证事宜。
第四章 许可证的管理
第十二条 取得许可证的注册会计师转入其他具有许可证的事务所，应当办理许可证的变更手续。
注册会计师变更许可证，应由本人提出书面申请，通过其转入的事务所向省级注册会计师协会申报。省级注册会计师协会审查后报中国注册会计师协会，中国证监会有关部门审核，经财政部、中国证监会批准后，换发许可证。
第十三条 取得许可证的注册会计师离开事务所从事其他工作或者转入未取得许可证的事务所时，原所在的事务所应当将其许可证收回上交省级注册会计师协会并转送中国注册会计师协会，中国注册会计师协会应当及时报告财政部、中国证监会。
有前款所列情形的注册会计师在许可证上交三年内重新进入具有许可证或者符合申报条件的事务所时，可以申请恢复许可证；超过三年的，应当按照本规定重新申报。
第十四条 取得许可证的事务所变更名称时，应当及时通过省级注册会计师协会向财政部、中国证监会报告。变更名称的事务所符合本规定第六条要求的，财政部、中国证监会应当及时办理许可证的变更手续。
取得许可证的事务所发生合并、分立行为时，应当及时通过省级注册会计师协会向财政部、中国证监会报告。财政部、中国证监会根据具体情况保留、收回或者变更原许可证。
第十五条 取得许可证的事务所，应当向中国注册会计师协会和中国证监会有关部门提交执行证券、期货相关业务的年度总结。年度总结应当包括以下内容：
（一）上年度所服务的证券、期货相关机构的名称、业务类型及签字的注册会计师；
（二）取得许可证的注册会计师参加证券、期货相关业务的培训情况；
（三）取得许可证的注册会计师及事务所其他人员的变动情况；
（四）注册资本、事业发展基金、风险基金的变动情况；
（五）财政部和中国证监会要求报告的其他事项。
第十六条 事务所的许可证除被暂停或者注销外，长期有效。
第十七条 注册会计师的许可证实行年度注册制度。
省级注册会计师协会应于每年7月集中向中国注册会计师协会申报注册会计师许可证的年度注册。
超过65周岁或者未通过注册会计师年检，以及离开具有许可证的事务所的人员，不得申报年度注册。
第十八条 中国注册会计师协会负责注册会计师许可证年度注册，对合格人员换发许可证。
第十九条 事务所有许可证的注册会计师不足规定人数，暂停执行证券、期货相关业务，年度注册时暂停换发该事务所注册会计师的许可证。暂停期最长不超过一年。逾期仍未达到规定人数，注销该事务所的许可证。
第二十条 中国注册会计师协会应在年度注册工作结束后一个月内，将有关情况向财政部、中国证监会报告。
财政部、中国证监会对取得许可证的注册会计师、事务所执行证券、期货相关业务的情况定期或不定期的进行检查。
第二十一条 注册会计师、事务所执行证券、期货相关业务时，不得违反有关规定，降低执业质量，低价争揽业务。
第五章 罚 则
第二十二条 注册会计师具有下列情形之一时，视情节轻重依法单处或者并处警告、罚款、暂停执行证券、期货相关业务、吊销许可证或者永久不得执行证券、期货相关业务的处罚：
（一）违反《中华人民共和国注册会计师法》、《中华人民共和国公司法》、证券、期货相关法规以及执业准则、规则的；
（二）未取得许可证或者暂停执行证券、期货相关业务期间，擅自执行证券、期货相关业务的。
第二十三条 事务所具有下列情形之一时，视情节轻重依法单处或者并处警告、没收非法所得、罚款、暂停执行证券、期货相关业务、吊销许可证的处罚：
（一）违反《中华人民共和国注册会计师法》、《中华人民共和国公司法》、证券、期货相关法规以及执业准则、规则的；
（二）以欺骗或者其他不正当手段获得许可证的；
（三）未取得许可证或暂停执行证券、期货相关业务期间，擅自执行证券、期货相关业务的；
（四）违反有关规定，降低执业质量，低价争揽业务的；
（五）未报送本规定第十五条所要求的年度总结的。
第六章 附 则
第二十四条 本规定所称“以上”均包括本数。
第二十五条 境外会计公司（会计师事务所）在中国境内临时执业时，必须遵守财政部（93）财会协字第119号文件和财政部、中国证监会（94）财会协字第12号文件、财政部（94）财会协字第81号文件的有关规定。
第二十六条 本规定由财政部会同中国证监会负责解释。
第二十七条 本规定自发布之日起施行。财政部、中国证监会1996年2月15日发布的《会计师事务所、注册会计师从事证券相关业务许可证管理暂行办法》（财会协字〔1996〕11号）同时废止。
1998年3月25日
上海市人民政府关于修改《上海市查处车辆非法客运规定》的决定
上海市人民政府
上海市人民政府令
第89号
《上海市人民政府关于修改〈上海市查处车辆非法客运规定〉的决定》已经2012年10月8日市政府第154次常务会议通过，现予公布，自2012年10月16日起施行。
市长 韩正
2012年10月11日
上海市人民政府关于修改《上海市查处车辆非法客运规定》的决定
（2012年10月11日上海市人民政府令第89号公布）
市人民政府决定，对《上海市查处车辆非法客运规定》作如下修改：
第十七条修改为：未取得营业性客运证件的汽车驾驶员有收费搭载乘客行为的，由交通行政执法机构按照本规定第十二条第一款的规定予以处理，但有证据证明当事人有正当事由的，不予处罚。
本决定自2012年10月16日起施行。《上海市查处车辆非法客运规定》根据本决定作相应修改和调整后，重新公布。
