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浙江省杭州市财政 浙江省杭州市地税局


杭州市财政、地税局内部监督检查实施意见（试行）

杭财监督〔2002〕769号


　　第一条 为了严格财经法规，强化执法监督力度，促进廉政建设，建立健全财政部门内部监督制约机制，规范内部监督检查工作行为，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、财政部《财政部门内部监督检查暂行办法》等法律、法规和财政税务系统的有关规章制度，结合我局实际，制定本实施意见。

　　第二条 本意见所称内部监督检查，是指杭州市财政局财政监督检查局（以下简称监督检查局）派出检查组或人员，对杭州市财政局、杭州市地方税务局内设各职能部门的财政财务会计管理、预算编审执行、内部制约制度以及直属企事业单位的财务收支和会计信息质量情况实施的监督检查。

　　第三条 监督检查局在市局的领导下，依照国家和省、市有关法律、法规、规章、制度，独立行使内部监督检查权；客观、真实地反映查出的问题，评价检查的结果，提出整改意见或加强财政、财务管理的建议。

　　第四条 行使内部监督检查的人员应当客观公正、实事求是、廉洁奉公、忠于职守。监督检查局要加强对从事内部监督检查人员的培训，保证检查人员有较高的政治、业务素质。

　　第五条 监督检查局要逐步强化对各职能部门的内部监督，督促各职能部门进一步建立、健全内部管理制度，严格履行各自的财政监管职责。

　　第六条 内部监督检查的内容是市局各职能部门在财政收支、审批事项、制度建设和日常管理等工作中，执行国家和省、市有关法律、法规、规章和内部管理制度的情况。对市局直属单位主要是进行财务收支和会计信息质量的监督检查。监督检查内容具体包括：

　　（一）市本级收支预算的编制、执行和调整情况；

　　（二）市本级部门预算的编制、审核和批复情况；

　　（三）市本级一般预算收入、政府性基金收入的征收及解缴入库情况；

　　（四）市本级一般预算支出、政府性基金支出的上解、拨付等支出情况；

　　（五）市本级专项资金的筹集、分配、管理情况；

　　（六）市本级预算外资金和行政事业性收费的收取、分配、管理情况；

　　（七）市本级财政总预备费的分配、使用情况和收支预算的追加、追减情况；

　　（八）市本级财政与上下级财政资金结算情况；

　　（九）国家债务资金、地方政府债务资金的借入、使用、归还和管理情况；

　　（十）市本级国有资产的管理情况，包括资产评估、清产核资、产权登记、产权界定、国有股权、产权交易、授权经营、收益监缴等；

　　（十一）市局内部银行账户的管理情况；

　　（十二）市局的财务收支、会计基础工作和内部控制制度情况；

　　（十三）市局直属单位的财务收支和会计信息质量情况；

　　（十四）对审计部门和内部检查提出的问题的整改落实情况；

　　（十五）局内办公经费和其他经费的使用和管理情况；

　　（十六）部门管理制度的建立和执行情况；

　　（十七）市局内部重要基本建设、固定资产购置和其他工程项目的立项招标、预决算及投资效益等情况；

　　（十八）其他需要监督检查的事项。

　　第七条 市局各职能部门应积极支持配合财政监督检查工作，将有关财政、税收、国有资产、财务、会计等法规、政策、制度以及其他与财政监督有关的文件抄送监督检查局；监督检查局根据工作需要可调阅各职能部门有关文件、报表、资料和了解情况；各职能部门召开的有关重要会议和举办的主要业务培训，应通知监督检查局参加。

　　第八条 监督检查局在实施内部监督检查时，必须严格遵守国家有关保密规定，按有关规定管理涉密文件、资料。

　　第九条 监督检查局根据上级布署和市局的具体情况，确定内部监督检查工作重点，编制年度内部监督检查工作计划，报局长办公会议批准后实施。局长办公会议定期听取监督检查局关于内部监督检查工作的情况汇报。

　　第十条 内部监督检查工作由监督检查局派人组成检查组实施，必要时也可由监督检查局提出方案，经市局分管领导批准，从市局有关职能部门抽调人员组成检查组，实施内部监督检查。检查组人员不得少于2人。

　　可能影响公正检查的人员，应当回避。

　　检查实行组长负责制。检查组组长应对检查工作质量负责，对有关事项进行必要的审核。

　　第十一条 开展内部监督检查，根据实际情况可采取全面检查或重点抽查的方式。监督检查的方法主要有审查、调查、检查等。检查时限一般以上年度和本年度为主，必要时可追溯到以前年度。

　　第十二条 实施内部监督检查，监督检查局应在7个工作日前送达内部监督检查通知书。通知书的主要内容包括：检查的依据、范围、内容、时间、方式和具体要求。

　　第十三条 检查组要认真、客观公正地开展监督检查工作，要在全面了解情况的基础上确定检查重点，特别要加强对财政资金管理制度、资金使用效益和内部管理程序的检查，堵塞管理中的漏洞，必要时可延伸核查相关单位。

　　第十四条 检查组在实施内部监督检查时，如发现涉及到个人违纪、违法行为的，应由监督检查局移交市局监察室查处。

　　第十五条 检查人员通过审查有关会计凭证、会计账簿、会计报表，查阅与检查事项有关的文件、资料，取得相关证明资料。

　　第十六条 检查组对监督检查和调查的内容与事项，应按监督检查工作规程（由监督检查局另行制定）的要求进行整理，形成工作底稿。

　　第十七条 检查人员在监督检查和调查中取得的证明材料，应当由提供者签名。不能取得签名的，检查人员应当注明原因。

　　第十八条 被查单位应积极支持配合检查组工作，及时、全面、客观地提供相关资料，并对所提供资料的完整性和真实性负责。

　　第十九条 检查组在检查结束后10个工作日内（特殊情况下，经批准可以延长到30个工作日内）形成书面内部监督检查报告。报告的主要内容应包括：被查单位的基本情况，检查组对该单位工作的基本评价，提出整改意见或加强财政、财务管理的建议。

　　第二十条 检查组在提交内部监督检查报告前，应当征求被查单位的意见。该单位自收到内部监督检查报告之日起5个工作日内，提出书面意见或说明；检查组对有异议的问题要进一步核实后才能提交检查报告。

　　检查组在提交内部监督检查报告时，应将被查单位对内部监督检查报告的书面意见或说明，以及工作底稿一并上报。

　　第二十一条 监督检查局对检查组提交的内部监督检查报告按监督检查工作规程进行审核，在下达内部检查结论通知前，应向市局分管领导汇报，并经市局负责人审定，如遇重大事项须经局长办公会议审定。监督检查局根据审定意见，对内部管理制度健全、规范，并且执行较好的职能部门，建议予以通报表扬；对内部管理制度不健全、操作不规范的事项，按有关规定提出整改意见或加强财政、财务管理的建议。

　　第二十二条 被查单位应按内部检查结论通知，积极进行整改落实，认真研究检查报告提出的管理建议，并于30个工作日内将整改情况上报市局领导，并抄送监督检查局。整改情况列入争创满意部门（单位）的内容之一。

　　第二十三条 本实施意见自二○○三年一月一日起试行。


甘肃省白银市人民政府


市政发〔2007〕64号


白银市人民政府关于印发白银市房地产测绘管理细则的通知

各县、区人民政府，市政府各部门，中央、省在银有关单位：
《白银市房地产测绘管理细则》已经2007年5月23日市政府第9次常务会议审议通过，现予印发，请遵照执行。



二OO七年六月七日



白银市房地产测绘管理细则

第一条 为加强房地产测绘管理，规范房地产测绘行为，保护房屋权利人的合法利益，根据《中华人民共和国测绘法》、《中华人民共和国城市房地产管理法》、《甘肃省测绘管理条例》、《房产测量规范》、《测绘资格审查认证管理规定》和《房产测绘管理办法》的规定，制定本细则。
第二条 本细则适用于在本市行政区域内从事房地产测绘活动的单位和个人。
第三条 市、县区房地产行政主管部门负责本地房地产测绘及成果应用的监督管理工作。
第四条 房地产测绘单位应采用先进技术和设备，提高测绘技术水平，自觉接受房地产行政主管部门的业务监督和技术指导。
第五条 房地产测绘单位应持省级以上人民政府测绘行政主管部门颁发的载明房地产测绘业务的测绘资格证书执业。
第六条 房地产测绘从业人员应保证测绘成果的完整性、准确性，不得违规测绘、弄虚作假，不得损害国家利益、社会公共利益和当事人权益。
第七条 房地产测绘从业人员应按照国家规定持证上岗。未取得上岗证的，不得从事房地产测绘工作。
第八条 具有下列情形之一的，房地产权利申请人、权利人或者其他利害关系人应委托房地产测绘单位进行房地产测绘：
㈠申请房地产产权初始登记的；
㈡房地产自然状况发生变化的；
㈢其他房地产。
因司法审判、房地产管理需要进行测绘的房地产，由司法机关、房地产行政机关委托房地产测绘单位测绘。
第九条 委托房地产测绘的，委托人应与房地产测绘单位签订房地产测绘合同。房地产测绘合同应载明以下内容：
㈠委托人姓名(名称)和住所；
㈡施测房地产坐落；
㈢房地产测绘成果交付使用条件及日期；
㈣付款方式；
㈤违约责任；
㈥争议解决办法；
㈦其他事项。
第十条 房地产测绘单位或房地产测绘人员与委托人和其他利害关系人有利害关系的，应当回避。
第十一条 房地产测绘成果包括房地产簿册、房地产数据和房地产图集等。
房地产测绘单位应严格遵守国家测绘法律、法规，执行国家房产测量规范和有关技术标准，并对其完成的房地产测绘成果质量负责。
第十二条 房地产测绘成果的检查验收。根据《房地产测量规范》的规定，实行二级检查一级验收制度。第一级检查是房地产测绘作业组的专职或兼职人员的自查互查；第二级检查是房地产测绘单位的质量检查机构和专职检查人员在一级检查基础上的检查。
房地产测绘成果验收由房地产测绘委托人实施，并签署测绘成果验收书。房地产测绘单位应向委托人解释测绘依据、方法和结果的产生过程。
商品房面积测绘由房地产开发企业统一委托，经其验收合格的房地产测绘成果应在房屋销售处予以公告，接受购房人监督。房地产开发企业应向购房人解释测绘的依据、方法和结果的产生过程。
第十三条 房地产测绘委托人、商品房购买人或其他利害关系人对房地产测绘成果有异议的，可依照《房产测绘管理办法》的规定，向国家认定的房地产测绘成果鉴定机构申请鉴定。
测绘成果经鉴定合格的，鉴定费用由申请人承担；房地产测绘成果经鉴定不合格的，房地产测绘单位应负相应的责任，并承担鉴定费用。
第十四条 用于权属登记的房地产测绘成果，房地产测绘单位应在房地产测绘成果检查验收合格之日起15日内向当地房地产行政主管部门申请成果备案。备案后的房地产测绘成果纳入房地产档案统一管理。
第十五条 房地产测绘单位应对房屋的建筑面积、套内建筑面积、公用分摊建筑面积及公用分摊系数的测量和计算的准确性负责。
第十六条 同时符合下列条件的，房地产行政主管部门应在申请备案之日起15日内对测绘成果予以备案：
㈠房地产测绘成果用于本市行政区域内房地产权属登记；
㈡房地产测绘单位的资质符合要求；
㈢测绘人员具备上岗资格；
㈣房地产面积测算报告书格式符合标准；
㈤提交备案的资料完整。
第十七条 根据《房产测绘管理办法》第二十条的规定，未取得载明房地产测绘业务的测绘资格证书从事房地产测绘业务以及承担房地产测绘任务超出规定的房地产测绘业务范围、作业限额的,依照《中华人民共和国测绘法》和《测绘资格审查认证管理规定》等有关规定处罚。
第十八条 根据《房产测绘管理办法》第二十一条的规定，房地产测绘单位有下列情形之一的，由市、县区房地产行政主管部门给予警告，并责令限期改正，并可处以1万元以上3万元下的罚款。
㈠在房产面积测算中不执行国家标准、规范和规定的；
㈡在房产面积测算中弄虚作假、欺骗房屋权利人的；
㈢房产面积测算失误，造成重大损失的。
第十九条 房地产测绘工作人员玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，按照管理权限给予行政处分。
第二十条 本细则由白银市房地产管理局负责解释。
第二十一条 本细则自发布之日起实施。