关于代理证券投资基金销售业务的商业银行完善内部合规控制制度和员工行为规范的指导意见
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关于代理证券投资基金销售业务的商业银行完善内部合规控制制度和员工行为规范的指导意见
中国证券监督管理委员会
关于发布《关于代理证券投资基金销售业务的商业银行完善内部合规控制制度和员工行为规范的指导意见》的通知
证监发[2001]150号
各商业银行：
为规范代理证券投资基金销售业务的商业银行的相关业务运作，保护基金持有人的合法权益，现发布《关于代理证券投资基金销售业务的商业银行完善内部合规控制制度和员工行为规范的指导意见》，请遵照执行。
已取得开放式基金销售代理资格的商业银行，应当自本通知下发之日起3个月内完成相关内部规章制度的修改工作，报中国人民银行和中国证监会备案；准备申请开放式基金销售代理资格的商业银行，向中国人民银行和中国证监会正式提交申请材料时，有关附件应当按照本通知附件内容制作。
二零零一年十一月二十三日
证券投资基金规范运作指导意见
第二号
关于代理证券投资基金销售业务的商业银行完善内部合规控制制度和员工行为规范的指导意见
为规范代理证券投资基金销售业务的商业银行（以下简称“代销银行”）的相关业务运作，促使开放式基金试点的顺利进行，保护基金持有人的合法权益，现就代销银行在基金代销业务中完善内部合规控制（Internal Compliance）制度和员工行为规范（Code of Conduct）的有关问题，提出以下指导意见：
一、各代销银行应依据法律、法规及有关监管规定，参考相关国际金融企业的内部制度，建立健全本银行代理证券投资基金（以下简称“基金”）销售业务所必须的内部合规控制制度及员工行为规范，提高基金代销业务规范运作的水平，配合相关基金管理人，按照有关协议的规定，勤勉尽责，保护基金持有人的合法权益。
二、同时从事基金托管、代销业务的商业银行，应采取以下措施，切实保障基金托管和代销业务相互独立：
（一）主管基金托管业务部门和主管基金代销业务的部门必须相互独立，直接从事基金代销业务的人员与直接从事基金托管业务人员不得相互兼职；
（二）明确基金托管业务部门和基金代销业务部门的职能和责任边界，界定内部权责关系；
（三）建立基金托管和代销业务的隔离墙制度，使两者的业务操作和文件资料有效分离。
三、基金代销业务内部合规控制制度至少应包括以下几项内容：
（一）落实国家有关法律、法规及有关监管规定的具体措施；
（二）各项业务操作规则及岗位职责规定；
（三）员工行为操守规范；
（四）信息资料的保全制度，准确、及时地记录每一笔业务记录，真实、完整地保存各项业务资料；
（五）差错处理及客户投诉处理程序，确保差错及客户投诉能获得妥善处理，并且能够迅速采取适当的补救措施；
（六）技术系统风险控制制度。对计算机系统的运行、维护实行严格的管理；
（七）业务操作及技术系统的应急计划，对业务操作失误、发生巨额赎回、技术系统失灵、断电、灾难、抢劫等情况，应制订应对计划。并确保在上述情况发生时，应急计划能够及时到位，真正发挥作用。
四、各代销银行应当完善代销人员的行为操守规范，建立符合行业要求的职业操守和工作规范：
（一）强化岗位职责管理；
（二）实行代销人员定期培训、认证上岗的制度；
（三）建立客户服务工作和业务推介规范，避免代销业务人员就基金相关问题向投资者进行误导性的宣传解释，防止对有关基金投资风险和投资收益的虚假预测和夸大陈述；禁止进行欺骗性宣传，诱使投资者在尚不知晓其相关权利义务的情况下买卖基金；
（四）各代销网点须指定专门人员，为投资者认购、申购、赎回基金提供咨询服务。未经授权，网点其他业务人员不得向投资者提供有关基金咨询服务。
五、各代销银行应从以下几方面建立健全内部合规控制监察制度，保证各项内部合规控制制度的有效实施：
（一）授权专门部门对基金代销业务合规运作、员工行为规范情况进行检查、监督，该部门须独立于基金代销业务部门；
（二）执行监察职能的人员应当拥有相关的专业知识和经验，并有权获得执行监察职能所需的记录和文件资料，以便有效地执行有关职责；
（三）建立定期检查制度，每季度对内部合规控制制度的执行情况进行检查、评价，也可视情况进行不定期检查。
六、各代销银行总行要加强对分支机构和基金代销网点的管理，保证各网点的基金代销业务操作流程统一、规范。总行要对各分行的代销业务合规控制制度的实施情况进行定期检查，对存在的问题限期整改。问题严重的，需重新考核该分行及有关网点开办基金代销业务的资格。
七、已取得开放式基金销售代理资格的商业银行，应当指定专门内部机构，及时了解国家相关法律法规的修改情况，随时对本银行内部合规控制制度和员工行为规范的内容进行修订。
中国证监会将会同中国人民银行对代销银行的基金代销业务进行检查。
淄博人民公园管理规定（2004年修正）
山东省淄博市人民政府
淄博人民公园管理规定（2004年修正）
（2003年4月29日淄博市人民政府令第35号公布 根据2004年6月14日淄博市人民政府令第43号公布，自2004年8月1日起施行的《淄博市人民政府关于修改〈淄博市妇幼保健保偿管理办法〉等15件市政府规章的决定》修订）
第一条 为加强淄博人民公园的管理，根据有关法律、法规，结合本市实际，制定本规定。
第二条 淄博人民公园（以下简称公园）的范围为：东至张店区柳泉路西侧路沿石；西至王辛路、猪龙河河道、西门通道；南至共青团西路北侧路沿石；北至人民西路南侧路沿石。
第三条 凡进入公园的单位和个人均应遵守本规定。
第四条 市建设行政主管部门负责公园管理工作。淄博人民公园管理处（以下简称公园管理处）承担公园的具体管理工作，并受市建设行政主管部门的委托，对违反本规定的行为实施行政处罚。
第五条 公园管理处应当按照有关法律、法规和技术标准，加强对公园内园林植物、古树名木、水体、设施和环境卫生的管理。
第六条 公园管理处应当建立安全管理制度，设置相应的安全设施和警示标志，维持公园正常秩序，保障人身安全。
第七条 任何单位和个人不得侵占公园土地，不得改变公园城市绿化规划用地，不得破坏公园的地形、地貌、水体和植被，不得建设与公园性质无关的各种建（构）筑物及临时设施。确需占用或者改变土地、设施使用性质的，必须经市人民政府批准。
第八条 在公园内举办宣传、展览、表演等公共活动，活动举办者应当与公园管理处签订书面协议，举办的活动应当健康、文明，符合法律、法规规定，不得损害公园绿化、景观环境和各种设施。
第九条 公园管理处应当加强车辆管理，除老、幼、病、残者使用的专用车辆外，其他车辆未经允许不得进入公园，机动车辆和非机动车辆一律停放在停车场或者指定位置。
第十条 进入公园应当遵守社会公德，维护公共秩序，爱护公共设施和园林景观。
第十一条 公园内禁止下列行为：
（一）摆摊设点、兜售物品、杂耍卖艺以及其他经营性活动；
（二）采土取石、堆放杂物、晾晒衣物以及躺卧、露宿、乞讨；
（三）乱贴、乱画、乱挂、乱投各类广告和宣传品；
（四）攀登、移动、刻划、涂污、侵占、损坏公共设施；
（五）砍伐、攀折、刻划树木，采摘果实和花卉，践踏、损坏草坪、植被；
（六）随地吐痰、吐口香糖、便溺、乱扔乱倒废弃物、焚烧树叶和垃圾；
（七）在湖区、喷泉等观赏水体内垂钓、游泳、洗涤衣物，向水体内排放污水、倾倒污物；
（八）捕捉、伤害广场鸽和野生动物，捕捞水生动植物，携犬进入公园；
（九）算命、酗酒、赌博、寻衅滋事或者从事淫秽、色情、暴力活动；
（十）法律、法规禁止的其他行为。
第十二条 违反本规定，有下列行为之一的，由市建设行政主管部门责令改正，予以警告，并按以下规定予以处罚；造成损失的，依法予以赔偿：
（一）擅自占用公园土地、改变公园用地性质或者破坏地形、地貌、水体、植被的，限期恢复原状，可按每平方米100元以上500元以下处以罚款；
（二）擅自建设各类建（构）筑物以及临时设施的，限期拆除、恢复原状，可按每平方米200元以上500元以下处以罚款；
（三）擅自举办公共活动的，可处以1000元以下罚款；
（四）车辆未经允许进入公园的，处以100元以下罚款。
第十三条 违反本规定，有下列行为之一的，由市建设行政主管部门责令改正，予以警告，并按以下规定予以处罚；造成损失的，依法予以赔偿：
（一）摆摊设点、兜售物品、杂耍卖艺以及其他经营活动的，可处以10元以上200元以下罚款；
（二）采土取石、堆放杂物或者躺卧、露宿的，可处以10元以上50元以下罚款；
（三）乱贴、乱画、乱挂、乱投各类广告和宣传品的，限期恢复原状，可处以100元以下罚款；
（四）攀登、移动、刻划、涂污、侵占、损坏公共设施的，可处以20元以上200元以下罚款；
（五）砍伐树木的，按树木补偿费的3倍予以罚款；攀折、刻划树木、采摘果实和花卉或者践踏、损坏草坪、植被的，处以20元以上200元以下罚款；造成古树名木损伤的，处以500元以上1000元以下罚款，造成古树名木死亡的，按树木补偿费的10倍处以罚款；
（六）随地吐痰、吐口香糖、便溺、乱扔乱倒废弃物、焚烧树叶和垃圾的，处以20元以上100元以下罚款；
（七）在湖区、喷泉等观赏水体内垂钓、游泳、洗涤衣物或者向水体内排放污水、倾倒污物的，处以10元以上100元以下罚款；
（八）捕捉、伤害广场鸽和野生动物或者捕捞水生动植物的，处以100元以上500元以下罚款；
（九）携犬进入公园的，处以20元以上100元以下罚款；
（十）从事算命等迷信活动的，处以50元以下罚款。
第十四条 违反本规定，在公园内酗酒、赌博、寻衅滋事或者从事淫秽、色情、暴力等违法活动的，由公安机关按照《中华人民共和国治安管理处罚条例》予以处罚。
第十五条 当事人认为行政机关的具体行政行为侵犯其合法权益的，可以依法申请行政复议或者提起行政诉讼。
第十六条 市建设行政主管部门及其工作人员玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第十七条 本规定自2003年6月1日起施行。
人事部、国家税务总局关于印发《注册税务师职业资格考试实施办法》的通知
人事部、国家税务总局
人事部、国家税务总局关于印发《注册税务师职业资格考试实施办法》的通知
人发[1999]4号
1999-01-04人事部
(通知略)
附:
注册税务师执业资格考试实施办法
第一条 根据人事部、国家税务总局颁发的《注册税务师资格制度暂行规定》(人发[1996]116号，以下简称《暂行规定》)制定本办法。
第二条 人事部和国家税务总局共同负责注册税务师执业资格考试工作，日常管理工作由国家税务总局注册税务师管理中心负责。具体考务工作委托人事部考试中心组织实施。
各地考试工作由各地人事部门会同当地注册税务师管理机构组织实施。
第三条 注册税务师执业资格考试从1999年开始实施，原则上每年举行一次，考试时间为每年的第二季度。
第四条 注册税务师执业资格考试科目为《税法(一)》、《税法(二)》、《税务代理实务》、《税收相关法律》、《财务与会计》五个科目。考试时间为五个半天，每个科目考试时间为两个半小时。
考试以两年为一个周期，参加全科考试应考人员须在连续两个考试年度内通过全部科目的考试。
其中，免试部分科目的应考人员须在一个考试年度内通过应试科目。
第五条 凡符合《暂行规定》第七条规定的报名条件者均可报名参加考试。
第六条 对非经济类、法学类大专毕业后从事经济、法律工作满八年者，可报名参加注册税务师全部科目的考试；对取得中专学历后，从事税收业务工作满十年，其中从事税务代理业务满两年者，在2002年前，可报名参加注册税务师全部科目的考试。
第七条 对于在全国实行专业技术资格考试前，按照国家有关规定已评聘了经济、会计、统计、审计和法律中级专业职务或参加全国统一考试，取得经济、会计、统计、审计专业中级专业技术资格者，从事税务代理业务满一年，可报名参加注册税务师全部科目的考试。
第八条 凡符合下列条件之一者，均可免试《税法(一)》、《税法(二)》和《财务与会计》三个科目，只参加《税务代理实务》和《税收相关法律》两个科目的考试。
一、按国家税务总局有关规定，已取得税务师执业证书并在税务代理机构内从事税务代理业务满三年。
二、按照国家有关规定已评聘经济、会计、统计、审计、法律等高级专业技术职务，从事税收工作满两年。
第九条 对于按照国家税务总局有关规定，已取得税务师执业证书，虽在税务代理机构内从事税务代理业务工作，但不符合免试条件者，可报名参加注册税务师执业资格全部科目的考试。
第十条 参加考试须由本人提出申请，所在单位审核同意，并携带有关证明材料到当地考试管理机构办理报名手续。
第十一条 国家税务总局负责注册税务师执业资格考试的培训管理工作。注册税务师管理中心负责举办全国注册税务师执业资格考试的师资培训。各地根据全国师资培训内容组织本地区的培训。
第十二条 各地培训单位必须具备场地、师资、教材等条件，经各省、自治区、直辖市和计划单列市注册税务师管理机构会同人事部门审核批准，报国家税务总局注册税务师管理中心备案。
第十三条 培训工作必须坚持考培分开，参与培训工作的人员不得参加考试组织工作(包括命题和组织管理)，应考人员参加培训坚持自愿原则。
第十四条 国家税务总局注册税务师管理中心组织编写培训教材和有关参考资料。严禁任何单位和个人盗用注册税务师管理中心的名义，编写辅导材料或举办考前培训，误导考生。
第十五条 在考试管理工作中，要严格执行考试工作的有关规章制度，切实做好试卷的命制、印刷、发送及保管过程中的保密工作，加强考试纪律，对违反考试有关规定者应严肃处理，并追究领导责任。
